在天庭降凡，龙公（梁荣忠 饰）、神犬（何宝生 饰）和玉女（梁小冰 饰）被迫面临人世的情缘与道德考验。这三位降仙必须走过人生的岔路口，做善事积德，才能重返天堂。龙公和神犬通过重生成为李太医家的子弟，成为了修元与释元。相比之下，玉女因一位美丽而可人的女子被偶然变为丑八怪纪柔。
除了释元具备天生才智和高文化之外，修元则是一个白痴般的庸俗汉子。在一次机缘巧合中，修元再度拥有了前世的超能力，被人们所仰慕并信任。由于两人同时爱上纪柔，他们之间的关系变得复杂而激烈。
这部影片以情感、哲理和人生境遇为主要题材，展示了降仙们面临的考验与自我修行过程，并将其与现代社会的日常生活结合在一起，形成了一个引人入胜的故事。
