在天庭降凡,龙公(梁荣忠 饰)、神犬(何宝生 饰)和玉女(梁小冰 饰)被迫面临人世的情缘与道德考验。这三位降仙必须走过人生的岔路口,做善事积德,才能重返天堂。龙公和神犬通过重生成为李太医家的子弟,成为了修元与释元。相比之下,玉女因一位美丽而可人的女子被偶然变为丑八怪纪柔。
除了释元具备天生才智和高文化之外,修元则是一个白痴般的庸俗汉子。在一次机缘巧合中,修元再度拥有了前世的超能力,被人们所仰慕并信任。由于两人同时爱上纪柔,他们之间的关系变得复杂而激烈。
这部影片以情感、哲理和人生境遇为主要题材,展示了降仙们面临的考验与自我修行过程,并将其与现代社会的日常生活结合在一起,形成了一个引人入胜的故事。